Понедельник, 04 Июль 2016 09:07

О легализации денег

Законом Республики Казахстан от 13 ноября 2015 года № 400-V «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества» были внесены изменения, значительно упрощающие процедуры легализации денег и имущества. О нововведениях мы попросили рассказать заместителя директора Западно-Казахстанского филиала РГУ «Национальный Банк Республики Казахстан» Нуржана КАЛДЫБЕКОВА.

 

- Нуржан Серикович, расскажите, пожалуйста, о поправках, внесенных в процедуру легализации денег.

- Вышеназванным Законом, основные нормы которого вступили в силу в конце ноября 2015 года, были упрощены и изменены процедуры легализации:

1)                 усилены гарантии субъектам легализации;

2)                 кардинально упрощены процедуры легализации;

3)                 введена налоговая амнистия для субъектов легализации;

4)                 срок легализации продлен до конца 2016 года.

- Кто относится к субъектам легализации и вправе участвовать в акции по легализации?

- К субъектам легализации относятся граждане Республики Казахстан, оралманы и лица, имеющие вид на жительство в Республике Казахстан. Юридические лица к субъектам легализации не относятся.

- Какие гарантии введены данным Законом?

- Внесенные поправки гарантируют гражданам, которые воспользуются акцией:

защиту от любого преследования со стороны государственных органов под угрозой привлечения к уголовной ответственности работников таких органов;

защиту информации о субъектах легализации и легализованном имуществе от правоохранительных органов;

невозможность конфискации легализованного имущества;

невозможность использования факта легализации в качестве доказательств по уголовным делам, как в отношении субъекта легализации, так и в отношении любого другого лица.

- Расскажите подробнее о новой процедуре легализации денег.

- В отношении легализации денег:

1. Предоставлена возможность легализации с помощью обычного текущего счета вместо сберегательного. Статьей 8 Закона об амнистии предусмотрено, что банки и Национальный оператор почты открывают отдельный текущий банковский счет в целях легализации денег на основании обращения субъекта легализации. При этом в данном случае деньги будут легализованы без уплаты сбора, путем зачисления денег на текущий счет в банке или АО «Казпочта» и представления специальной декларации в органы государственных доходов по месту жительства. К специальной декларации прилагается справка от банка, подтверждающая размер внесенной на текущий счет суммы денег для легализации.

2. Предоставлена возможность свободного распоряжения легализуемыми деньгами путем отмены требований по хранению денег в банке и возможным направлениям инвестирования, а также по уплате сборов. Законом об амнистии не предусмотрено каких-либо ограничений по распоряжению субъектом легализации деньгами, внесенными на текущий счет в целях легализации, в том числе не предусмотрен срок хранения денег на таком счете. Возможные условия по сроку хранения легализуемых денег на текущем счете могут устанавливаться в договоре банковского счета между банком и субъектом легализации в соответствии со статьей 749 Гражданского кодекса РК.

3. Предоставлена возможность легализации денег, размещенных за рубежом, а также находящихся на руках без необходимости возврата их в страну и размещения в казахстанских банках, путем подачи декларации и при условии уплаты 10-процентного сбора.  К специальной декларации прилагается документ, подтверждающий уплату сбора (квитанция, платежное поручение и т.п.).

- Какие деньги можно легализовать?

- Основными видами деятельности, доход (деньги) от которых возможно легализовать в рамках проводимой амнистии, являются: предпринимательская деятельность, не зарегистрированная официально (без регистрации, без получения лицензии и т.п.) и, соответственно, не обложенная налогами, официально зарегистрированная предпринимательская деятельность, доход от которой был сокрыт от уплаты налогов различными способами (путем не отражения соответствующих операций в бухгалтерском учете и финансовой отчетности, путем не отражения соответствующих доходов в налоговой декларации, путем вывода денег за рубеж по экспортно-импортным контрактам и т.п.).

- Каковы результаты легализации денег на сегодняшний день?

- По состоянию на 20 июня 2016 года, по республике было открыто 1567 банковских счетов, на которые было внесено 1 012644337 тыс. тенге. В Западно-Казахстанской области на эту дату было внесено 852 909 тыс. тенге на 21 счет.

Здесь хотелось бы отметить, что с внесением изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества», начиная с декабря 2015 года граждане начали более активнее легализовывать свое имущество и деньги: так, если с начала легализации и до первого декабря 2015 года был открыт 181 счет на сумму 83,9 млрд. тенге, то с декабря 2015 года по май 2016 было открыто 743 счета на сумму 511 млрд. тенге.

- До какого срока можно легализовать деньги?

- Деньги могут быть легализованы до окончания срока легализации - 31 декабря 2016 года. При этом срок подачи документов для легализации заканчивается не позднее пяти рабочих дней до истечения срока легализации (ориентировочно 23 декабря 2016 года).

Кроме того, окончание срока легализации совпадает с началом всеобщего декларирования доходов и расходов, которое, как известно, будет поэтапно вводиться с 2017 года. Помимо прочего, декларированию будет подлежать имущество, находящееся за рубежом.

Кроме того, Казахстан двигается в русле мировой тенденции по отмене банковской тайны для налоговых органов. Так, с текущего года Казахстан намерен обмениваться налоговой информацией о счетах и активах своих граждан с США в рамках соглашения по реализации FATCA. Аналогичный обмен налоговой информацией вводится с 2018 года между странами ОЭСР, и Казахстан намерен к нему присоединиться. 

Таким образом, проводимая акция является последним шансом уладить все налоговые вопросы с государством. После ее окончания вся информация по зарубежным счетам по всему миру будет перепроверяться. В этой связи следует иметь в виду, что в законодательство также внесены поправки, ужесточающие наказания за сокрытие информации по счетам за рубежом.

- Спасибо за интервью.

 

Copyright © 2014 Карачаганак ТВ.
Дизайн и внедрение Анна Котельникова
Сопровождение Азамат Бабагужиев

Рейтинг@Mail.ru